21.关于贷款抵押物的转让，下列表述错误的是（  ）。

A.若转让抵押物的价款明显低于其价值，银行可以要求抵押人提供相应的担保。否则，不得转让抵押物

B.在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知抵押权人并告知受让人转让物已经抵押的情况。否则，转让行为无效

C.抵押人转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权，超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿

D.抵押人可以自主转让已办理抵押登记的抵押物，不必征得他人同意

【答案】D

【解析】D 项，在抵押期间，抵押人转让已办理抵押登记的抵押物的，应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况；抵押人未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效。

22.如借款人拟将债务转移至第三方，必须事先获得（  ）的同意。

A.中国银监会

B.中国人民银行

C.借款人所属行业主管部门

D.债权人

【答案】D

【解析】《贷款通则》第十九条规定，对借款人义务的规定中包括借款人将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人的同意。

23.商业银行（  ）对贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。

A.监事会

B.股东大会

C.管理层

D.董事会

【答案】D

【解析】《商业银行贷款损失准备管理办法》第十一条规定，商业银行董事会对管理层制定的贷款损失准备管理制度及其重大变更进行审批，并对贷款损失准备管理负最终责任。

24.（）是指借款人用资金进行固定资产购置、使用和折旧的整个循环过程。

A.资本转换周期

B.货币流通周期

C.商品流转周期

D.生产转换周期

【答案】A

【解析】从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括两个方面的内容：（1）生产转换周期，是指从借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程。（2）资本转换周期，是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环。

25.某生产企业 2013 年年末的速动比率为 1.2，该企业流动资产包括存货、待摊费用、货币资金、交易性金融资产和应收账款五个部分，其中应收账款占整个企业流动负债的比例为40%，该公司的现金比率为（  ）。A.70%

B.无法计算

C.60%

D.80%

【答案】D

【解析】现金比率的计算公式为：现金比率=现金类资产/流动负债×100%，其中现金类资产是速动资产扣除应收账款后的余额。因此，现金比率=（速动资产-应收账款）/流动负债×100%=速动比率-应收账款/流动负债×100%=1.2-40%=80%。

26.2009 年 10 月，希腊政府债务问题浮出水面，2009 年 12 月，全球三大国际评级机构之一惠誉评级公司将希腊信贷评级由 A-下调至 BBB+，前景展望为负面。2011 年 10 月 27 日，希腊主权债务减记 50%，这使一些持有大量希腊国债的欧洲银行蒙受了巨大损失，这种风险为（  ）。

A.操作风险

B.区域风险

C.汇率风险

D.国别风险

【答案】D

【解析】国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务，或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使银行业金融机构遭受其他损失的风险。

27.为落实“三个办法一个指引”关于贷款发放与支付的要求，贷款人应当设立独立的（  ）。

A.放款执行部门

B.贷款调查部门

C.内部审计部门

D.贷款审查部门

【答案】A

【解析】《固定资产贷款管理暂行办法》第二十一条规定，贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。其中责任部门即是放款执行部门。

28.20 年保管期限原则上适用于（  ）档案。

A.半年期贷款

B.三个月期贷款

C.两年期贷款

D.一年期贷款

【答案】C

【解析】贷款档案的保管期限自贷款结清（核销）后的第 2 年起计算，其中：（1）5 年期，一般适用于短期贷款，结清后原则上再保管 5 年。（2）20 年期，一般适用于中、长期贷款，结清后原则上再保管 20 年。（3）永久，经风险管理部及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目可列为永久保存。中长期贷款是指期限在 1 年以上的贷款

29.将各类方案的各种因素进行综合考虑比较，从中选择大部分（或主要）因素比较好的方案，这种项目规模评估方法称为（   ）。

A.效益成本评比法

B.多因素评比法

C.最低成本分析法

D.盈亏平衡点比较法

【答案】B

【解析】对项目拟建规模评估主要是对各种不同规模方案进行评选分析，其主要方法有两类：（1）效益成本评比法，主要是将各方案的经济效益或成本进行比较，选取经济效益最高或成本最低的方案，这类评比的具体方法有盈亏平衡点比较法、净现值比较法和最低成本分析法。（2）多因素评比法，主要是将各类方案的各种因素进行综合考虑比较，从中选择大部分（或主要）因素比较好的方案。此外，还可以采用决策树分析法、数学规划等方法来进行不同生产规模的多方案评选。

30.花旗银行副总裁乔治•斯科特有句名言：“我经过这个行业的起起落落，还是认为没有什么能代替下面三个问题：你要这笔贷款干什么?你准备怎样偿还这笔贷款?你说的方法无效时，准备如何偿还这笔贷款?”与这句话最贴近的企业信用分析框架是（  ）。

A.5Ps

B.5W

C.5Cs

D.CAMELs

【答案】A

【解析】商业银行客户信用评级主要包括定性分析法和定量分析法两类方法，其中定性分析法主要指专家判断法。使用较为广泛的专家系统包括 5Ps、5Cs 和骆驼（CAMEL）分析系统（针对商业银行等金融机构）。5Ps 分析系统（针对企业信用分析）包括个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素；5Cs 分析系统包括品德、资本、还款能力、抵押、经营环境；骆驼（CAMEL）分析系统（针对商业银行等金融机构）包括资本充足率、资产质量、管理能力、盈利性、流动性。