流动资金估算

一、扩大指标估算法:参照同类企业流动资金占销售收入、经营成本的比例.--项目建议书阶段：流动资金估算

二、分项详细估算法：流动资金估算

流动资金=流动资产 – 流动负债流动负债=应付账款 + 预收账款

流动资产=现金 + 应收及预付账款 + 存货 流动资金本年增加额=本年流动资金 - 上年

(1)现金的估值: 现金=(年工资及福利费 + 年其他费用)/ 周转次数

年其他费用=制造费用+管理费用+销售费用-已含工资福利费、折旧费、简维修理费、摊销费等

周转次数 = 360 / 最低需要周转天数

(2)应收(预付)账款 = 年销售收入 / 周转次数

(3)存货:外购原材料、燃料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品、外购商品、自制半成品.

外购原材料、燃料 = 年外购原材料燃料费用 / 周转次数

在产品=(年外购原材料燃料及动力费+年工资福利费+年修理费+年其他制造费用)/ 周转次数

产成品= 年经营成本 / 周转次数

(4)应付(预收)账款=年外购原材料燃料和商品备件费用 / 周转次数