(1)“货币资金”=“库存现金”+“银行存款”+“其他货币资金”科目期末余额的合计数金额填列。

(2)“应收账款”=“应收账款”明细期末借方余额+“预收账款”明细期末借方余额——“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

【链接】“预收账款”=“应收账款”明细期末贷方余额+“预收账款”明细期末贷方余额

(3)“预付款项”=“预付账款”明细期末借方余额+“应付账款” 明细期末借方余额合计数——“坏账准备”科目中有关预付款项计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

【链接】“应付账款”=“应付账款”明细期末贷方余额+“预付账款”明细期末贷方余额

(4)“应收票据(应收利息、应收股利、其他应收款)”=“应收票据”(应收利息、应收股利、其他应收款)期末余额——“坏账准备”科目中有关应收票据(应收利息、应收股利、其他应收款)计提的坏账准备期末余额后的金额填列。

(5)“存货”=“材料采购”+“原材料”+“低值易耗品”+“库存商品”+“周转材料”+“委托加工物资”+“委托代销商品”+“生产成本” + “受托代销商品”——“受托代销商品款”——“存货跌价准备” ±“材料成本差异”+“商品进销差价”后的金额填列。

(6)“固定资产”=“固定资产”——“累计折旧”——“固定资产减值准备”后的金额填列。

(7)“工程物资” 项目应根据“工程物资”科目的期末余额填列。